Tastbaar
Bij FONS draait alles om helderheid en gemoedsrust - niet in theorie, maar in het echte leven. Op deze pagina lees je enkele herkenbare verhalen van mensen en ondernemers die, elk op hun manier, met complexe vragen zaten. Door samen te kijken, te plannen en regelmatig bij te sturen, vonden ze opnieuw rust in hun hoofd én richting voor de toekomst.
Een ingreep bedoeld om te besparen kan u net zoveel geld kosten
Marc (fictieve naam) is IT’er met een eigen vennootschap. Hij heeft daarnaast zijn privé-woning twv €400.000, geen wettelijke partner of kinderen, wel nog zijn moeder.
Door hard te werken heeft hij in de vennootschap een eigen vermogen opgebouwd van ongeveer €2mio. Gezien alle aandelen in eigen handen zijn, valt hij op vandaag onder de definitie van “Familiale Vennootschap”. De berekeningen van zijn successierechten (gratis service van zijn bank) vielen dan op het eerste zicht ook mee: vererving door moeder aan 3% (tenzij hij eerder zou schenken aan 0%).
We wezen hem echter op volgende: bij vererving aan het gunsttarief van 3% MOET de vennootschap nog drie jaar verdergezet worden. En hier ligt het probleem: wie gaat deze dan verder zetten? Moeder is geen IT’er en er is geen personeel…
Bijkomend: hoe kan moeder de vennootschap ten gelde maken? En als dat dan al lukt, dan komt VLABEL (bij verkoop binnen de drie jaar na overlijden) het verschil in successierechten halen. Immers: het “gunsttarief” van 3% werd in het leven geroepen om te vermijden dat erfgenamen de zaak zouden moéten verkopen omwille van successierechten. Als ze dan tòch verkopen dan vervalt automatisch het recht op dat gunsttarief. Gevolg: herberekening aan 27% ipv 3% + verwijlintresten.
Gelukkig had Marc in 2018-2019-2020 al liquidatiereserves opgebouwd tbv ongeveer €1mio. Hij koos er daarom voor om deze nu uit te keren (zeker nu dit enkel duurder gaat worden) en overweegt hiermee onroerend te kopen. Zo halveert hij alvast zijn eigen vermogen in de vennootschap.
Maar zal dat iets oplossen? Daar waar de aandelen bij vererving door moeder als niet-familiale vennootschap belast zouden worden aan 27% (vanaf €250.000), zal nu het nieuwe onroerend goed òòk belast worden aan 27% (want valt sowieso in de hoogste schijf gezien reeds bestaande woning). Heeft het dan zin gehad om de liquidatiereserves uit te keren? Wat kan je nu eigenlijk nog doen?
Dergelijk vraagstuk moet grondig bekeken worden. Ja, er zijn oplossingen maar deze moeten vooral afgestemd zijn op wat ù wil, niet enkel op euro’s en percentages. En ze moeten (zoveel mogelijk) future-proof zijn, ook indien Marc zou huwen of moeder komt te overlijden.
Heeft u gelijkaardige vragen? Maak gerust een vrijblijvende afspraak, dan bekijken we samen wat wij voor u kunnen betekenen.
Erfbelasting besparen Uw nalatenschap plannen
Michaël (fictieve naam) is sinds begin van dit jaar op pensioen. Het bedrijf helemaal loslaten dat wil hij niet, maar hij heeft nu wel wat meer tijd om werk te maken van het vraagstuk : Hoe kan ik mijn bedrijf op een fiscaalvriendelijk maar vooral ook duurzame manier doorgeven aan de volgende generatie? Wat doe ik best met mijn privé onroerend?
In overleg met Fons en in samenwerking met de boekhouder van Michaël, werd besloten om allereerst een managementvennootschap voor Michaël op te richten. Deze kan dan door middel van managementfees vanuit het hoofdbedrijf zijn kosten blijven dekken. Vervolgens werd er nagedacht over hoe het bedrijf en het privé onroerend doorgegeven kan worden. Immers: uit de successieberekeningen bleek dat er door de erfgenamen toch een aardig bedrag betaald zou moeten worden aan erfbelasting, mocht vader nu plots overlijden.
Overeenkomstig de wensen van Michaël (want vooral hij moet zich hier goed bij voelen) werden aandelen en onroerend (gedeeltelijk) middels de nodige (al-dan-niet-rechtstreekse) schenkingen aan de kinderen overgedragen, terwijl Michaël toch nog altijd de nodige controle behoudt. Bij dit alles werd ook rekening gehouden met oa de huwelijkscontracten van de kinderen, de (eventueel toekomstige) samenstelling van hun gezinnen, hun betrokkenheid bij het bedrijf, etc. “Bijkomend” zal de erfbelasting nu ongeveer 80% lager liggen dan vòòr de ingrepen.
Elke zes maanden komt de familie (soms met de kinderen, soms enkel vader) op bezoek bij Fons om hun Gids voor Gemoedsrust up-to-date te houden. Telkens wordt de impact bekenen en berekend van bv nieuwe wetten of verschuivingen in het vermogen.
Een scherpe situatieschets
Erik en Marie (fictieve namen) hebben samen hun vennootschap door de jaren heen opgebouwd. Hun pensioen komt dichter en ze denken aan stoppen, maar dat werpt toch een aantal complexe vragen op. Ze hebben twee kinderen waarvan de dochter in de zaak werkt en de zoon elders in loondienst is. De zaak overlaten aan de dochter lijkt logisch, maar hoe behandelen ze hun zoon dan op dezelfde manier? Ook de kleinkinderen willen ze niet vergeten; de dochter heeft drie kinderen, de zoon twee.
Ook hier maakte Fons eerst een scherpe situatieschets: familiaal en professioneel, wat door de jaren heen ook door elkaar liep. Zo was bijvoorbeeld de gezinswoning in naakte eigendom van de vennootschap.
Na de opmaak van de Gids voor Gemoedsrust, waarin ook een aantal aanbevelingen en mogelijke scenario’s geformuleerd werden (schenkingen, maatschap, successierechten en -planning,…), bepaalden cliënten de oplossing waar zij zich oprecht goed bij voelden. Deze werd verder uitgewerkt samen met notaris en boekhouder van cliënt. Bij de zesmaandelijke opvolging werden ook zoon en dochter uitgenodigd en werd in alle rust het stappenplan doorgesproken, met ruimte voor ieders inzichten en opmerkingen. Een actieplan werd afgesproken en cliënten zien met gerust gemoed hun toekomst (en die van het bedrijf) tegemoet.
Successierechten in verschillende scenario's
Patrick (fictieve naam) is 20 jaar geleden uit de echt gescheiden. Uit dit huwelijk zijn er twee kinderen geboren die verder bij de moeder zijn opgegroeid. Een jaar na de scheiding ontmoette Patrick zijn nieuwe partner die toen ook reeds twee jonge kinderen had. Omwille van de slechte ervaringen bij hun respectievelijke (v)echtscheidingen zijn zij nooit met elkaar gehuwd en (om weer andere redenen) hebben ze ook nooit officieel samengewoond op hetzelfde adres. In praktijk hebben ze wel altijd een gezin gevormd en hebben samen de kinderen van de partner opgevoed.
Na verkoop van de zaak beseft Patrick dat hij nu eindelijk iets moet doen, maar wat? Immers bij zijn overlijden zou zijn erfenis volledig naar de kinderen uit zijn eerste huwelijk gaan, bij overlijden van zijn partner zou haar erfenis volledig naar haar kinderen gaan. Via testament kan je wel andere begunstigden aanduiden, maar de erfbelasting is dan schrikbarend. Toch huwen? Of volstaat samenwonen? Veel vragen die al langer door zijn hoofd spookten, maar nooit ten gronde aangepakt werden.
Ook hier maakte Fons een uitgebreide situatieschets inclusief berekeningen van successierechten in verschillende mogelijke situaties. Op basis daarvan werd een plan van aanpak opgesteld en werd cliënt in contact gebracht met een successieadvocaat uit het partnernetwerk van Fons. Bij de zesmaandelijkse opvolging werd de Gids aangepast aan de nieuwe situatie en Patrick kan nu in alle rust genieten van zijn welverdiende pensioen.
Hoe verkoop je een deel van de vennootschap?
Bart en Bert (fictieve namen) zijn twee broers die samen het familiebedrijf overnamen. Vorig jaar besloten zij om een deel van de activiteiten te verkopen. Met de opbrengst wilden ze meer divers gaan investeren en participeren in andere bedrijven.
Maar hoe verkoop je een deel van de vennootschap? Hoe structureer je best de toekomstige investeringen? Wat al één van beide broers plots wegvalt? Moet de andere broer dan verder met de erfgenamen van de overledene? Bart is vrijgezel, Bert is gehuwd en heeft 2 kinderen…
Ook hier maakte Fons eerst een scherpe foto en ondersteunde cliënt (ook met behulp van het partnernetwerk) in het opzetten van de juiste structuren (vennootschapsvorm, aandeelhoudersovereenkomsten, etc) en het voorbereiden van eventuele overlijdens. Omdat Bart en Bert actieve ondernemers zijn, kijken zij uit naar elke volgende zesmaandelijkse voor een overzichtelijke stand van zaken, de impact van nieuwe beslissingen en het brainstormen over de volgende stappen. In elk aspect zorgt Fons dat zij goed geïnformeerd de juiste beslissingen kunnen nemen. Met kennis van zaken en bewust van de risico’s.
"Rust in mijn hoofd"
Jan (fictieve naam) is een jonge ondernemer (31j) in de bouwsector. Begonnen in loondienst, dan zelfstandige en nu trotse eigenaar van een goed draaiende bv met één personeelslid in dienst.
Jan heeft een eerste huwelijk achter de rug met een zoontje. Momenteel heeft hij een nieuwe relatie opgestart, maar wil zich enerzijds beschermen tegen herhaling van de perikelen bij de eerste echtscheiding, anderzijds heeft hij nood aan een plan van aanpak voor de uitbouw van zijn vennootschap... Extra personeel? Partnerships? Buy-and-Build? Merger? Bij deze diverse vraagstukken kon Jan rekenen op de pragmatische aanpak van Fons om klaarheid te scheppen in de verschillende vraagstukken waar hij mee worstelde.
Op vandaag heeft Jan terug “rust in zijn hoofd” (zoals hij het zelf uitdrukte) en een duidelijk plan van aanpak dat zesmaandelijks waar nodig bijgestuurd wordt.
